노란우산(소기업·소상공인 공제)에 낸 돈은 그해 납부한 금액 기준으로 소득공제를 받습니다. 한도는 사업소득금액에 따라 4천만원 이하 600만원, 4천만~6천만원 500만원, 6천만원~1억원 400만원, 1억원 초과 200만원입니다. 실제 공제액은 납부액과 한도 중 적은 금액이라, 2026년분 공제를 늘리려면 올해 안에 낸 금액이 한도에 얼마나 모자라는지 지금 확인해야 합니다.
2026년 10월 19일 기준 노란우산 공식 안내와 조세특례제한법 제86조의3(현행)을 바탕으로 정리했습니다.
내 납부액과 공제 한도는 노란우산 공식 사이트에서 확인하세요.
사장님이 바로 판단할 요약
| 사업소득금액 | 연간 소득공제 한도 |
|---|---|
| 4천만원 이하 | 600만원 |
| 4천만원 초과 ~ 6천만원 이하 | 500만원 |
| 6천만원 초과 ~ 1억원 이하 | 400만원 |
| 1억원 초과 | 200만원 |
공제액 = 그해 공제부금 납부액과 위 한도 중 적은 금액. 한도를 넘겨 낸 돈은 그해 소득공제에 들어가지 않습니다.
대상: 누가 공제받을 수 있나
- 가입 대상: 소기업·소상공인에 해당하는 개인사업자와 법인 대표 모두 가입할 수 있습니다.
- 개인사업자: 사업소득금액에서 부동산임대업 소득금액을 뺀 금액을 기준으로 공제합니다.
- 법인 대표: 총급여가 8천만원을 넘으면 소득공제를 받을 수 없습니다.
- 부동산임대업: 2019년 1월 이후 가입자는 부동산임대업 소득이 공제 대상에서 빠집니다.
금액·혜택
- 소득공제: 연간 최대 600만원 (구간별 한도는 위 표)
- 이자: 연 단위 복리로 쌓입니다.
- 받을 때 세금: 나중에 받는 공제금은 퇴직소득세 과세 대상입니다. 지금 공제받은 만큼 나중에 세금이 붙는다는 점을 함께 따져 보세요.
신청 방법
- 가입: 노란우산 홈페이지에서 온라인으로 신청하거나 방문 상담을 예약합니다.
- 올해 납부액 확인: 이미 가입했다면 올해 들어 낸 공제부금 합계를 확인하고, 내 사업소득금액 구간 한도와 비교합니다.
- 추가 납입 상담: 한도에 모자라면 남은 기간에 더 낼 수 있는지, 방법은 무엇인지 고객센터(☎1666-9988)에 확인합니다.
- 세금 신고 반영: 공제는 그 과세연도의 종합소득금액에서 빼는 방식이므로, 2026년 납부분은 2026년 귀속 소득세 신고 때 반영합니다.
마감: 언제까지 내야 2026년분 공제가 되나
- 법은 “해당 연도의 공제부금 납부액”을 기준으로 공제합니다. 따라서 2026년 12월 31일까지 실제로 납부된 금액만 2026년분 공제에 들어갑니다.
- 연말에는 자동이체일과 납부 처리일을 미리 확인해 두세요. 해가 바뀐 뒤 처리되면 다음 해 납부액이 됩니다.
자주 하는 실수
- 낸 돈이 전부 공제된다고 생각함: 공제액은 납부액과 한도 중 적은 금액입니다. 사업소득금액 1억원 초과라면 한도는 200만원입니다.
- 임대소득까지 넣어 구간을 계산함: 사업소득금액에서 부동산임대업 소득금액을 빼고 판단합니다.
- 법인 대표인데 급여가 높음: 총급여 8천만원 초과 법인 대표는 공제를 받을 수 없습니다.
- 세금 혜택만 보고 가입함: 공제금을 받을 때 퇴직소득세가 과세됩니다.
폐업 때 공제금을 받는 방법은 노란우산 폐업 공제금 신청방법을, 11월 세금 일정은 종합소득세 중간예납 고지서 납부 방법을 참고하세요.