📈 2025년 핵심: 연 900만원 세액공제
2025년 기준 연금저축과 IRP를 합산하여 연간 최대 900만원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 이는 연말정산 시 가장 큰 절세 항목 중 하나입니다.
1. 세액공제 한도 구조
- 연금저축 단독: 최대 600만원
- IRP 단독: 최대 900만원
- 연금저축 + IRP 조합: 합산 최대 900만원
- 가장 효율적인 조합: 연금저축에 600만원을 먼저 채우고, IRP에 추가로 300만원을 납입하여 총 900만원 한도를 맞추는 것입니다.
- 물론, IRP 계좌 하나에만 900만원을 모두 납입해도 동일한 혜택을 받습니다.
2. 소득별 세액공제율 및 환급액
세액공제율은 총급여(연봉)에 따라 달라집니다.
| 총급여 (연봉) | 세액공제율 | 900만원 납입 시 최대 환급액 |
| 5,500만원 이하 | 16.5% | 148만 5천원 |
| 5,500만원 초과 | 13.2% | 118만 8천원 |
예시: 연봉이 5,000만원인 직장인이 연금저축에 600만원, IRP에 300만원을 납입하면, 총 900만원의 16.5%인 148만 5천원을 연말정산 시 환급받게 됩니다.
⚖️ 연금저축 vs IRP: 결정적 차이
두 상품 모두 절세 혜택과 노후 준비라는 공통점이 있지만, 명확한 차이가 있어 본인의 상황에 맞게 선택해야 합니다.
| 항목 | 연금저축 (펀드/보험) | IRP (개인형 퇴직연금) |
| 가입 대상 | 누구나 가능 (소득 무관) | 소득이 있는 사람만 (근로자, 자영업자) |
| 세액공제 한도 | 연 600만원 | 연 900만원 (연금저축 포함) |
| 투자 제한 | 제한 없음 (위험자산 100% 투자 가능) | 위험자산 70% 한도 (최소 30%는 예금, 채권 등 안전자산) |
| 중도 인출 | 원칙적으로 가능 (16.5% 기타소득세 등 불이익) | 법정 사유 외 불가 (무주택자 주택구매, 6개월 이상 요양 등) |
| 수수료 | 펀드 보수 외 수수료 없음 (증권사 기준) | 운용/자산관리 수수료 발생 (금융사별 상이, 면제 혜택 확인) |
어떤 것을 먼저 가입할까요?
- 투자 자율성을 원한다면 (공격적 투자):연금저축
- S&P 500, 나스닥 100 등 주식형 ETF에 100% 투자가 가능합니다.
- 안정성과 절세 한도 최대화가 중요하다면:IRP
- 안전자산 30% 의무 편입 규정으로 안정성이 높습니다.
- 연 900만원 한도를 채우기 위해 어차피 필요합니다.
- 추천 전략:연금저축(600만원) + IRP(300만원)
- 연금저축에서 공격적인 투자를 하고, IRP에서 300만원의 추가 공제 혜택과 안정적인 투자를 병행하는 것이 가장 일반적이고 효율적인 전략입니다.
🧭 추천 투자 상품: ETF와 TDF
연금 계좌는 최소 10년 이상 장기적으로 운용해야 하므로, 특정 종목보다는 시장 전체에 분산 투자하는 ETF나 자동으로 자산 배분을 해주는 TDF가 적합합니다.
1. TDF (Target Date Fund)
- 특징: 투자자의 은퇴 시점(Target Date)에 맞춰 자동으로 주식과 채권 비중을 조절해주는 펀드입니다.
- 장점: “가입만 하고 잊어버려도” 알아서 자산 배분을 해줍니다. 초보 투자자나 관리가 어려운 분들에게 가장 추천됩니다.
- 예시: TDF 2045, TDF 2050 (숫자가 높을수록 은퇴 시점이 멀어 주식 비중이 높음)
2. ETF (Exchange Traded Fund)
- 특징: 주식처럼 쉽게 사고팔 수 있는 인덱스 펀드입니다.
- 장점: TDF보다 운용 보수가 저렴하고, 원하는 시장(미국, 한국, 채권 등)에 직접 투자할 수 있습니다.
추천 ETF 포트폴리오 (예시)
- 미국 시장 (필수):
- TIGER (또는 KODEX) 미국S&P500 (미국 대표 500개 기업)
- TIGER (또는 KODEX) 미국나스닥100 (미국 기술주 100개)
- 전 세계 시장:
- TIGER (또는 KODEX) MSCI World (선진국 시장 전체)
- 국내 시장:
- TIGER (또는 KODEX) 200 (KOSPI 200)
IRP 투자 시 주의: IRP는 위험자산(주식형 ETF 등) 투자 한도가 70%입니다. 나머지 30%는 KODEX 단기채권이나 TIGER 단기통안채 같은 채권형 ETF나 예금 상품으로 채워야 합니다.
💡 추가 절세 팁: ISA 만기 자금 연금 이전
- **ISA(개인종합자산관리계좌)**가 만기(3년 또는 5년) 되었다면, 해당 계좌의 만기 금액을 연금저축이나 IRP로 이체할 수 있습니다.
- 혜택: 이체한 금액의 **10% (최대 300만원)**까지 추가 세액공제를 받습니다.
- 최대 활용: 2025년에 연 900만원 공제를 받고, ISA 만기 자금 이전을 통해 추가 300만원 공제를 받으면, 한 해에 총 1,200만원까지 세액공제가 가능합니다.
이 정보가 2025년 연금 계획과 절세 전략을 세우시는 데 도움이 되기를 바랍니다.