2025년 기준 연금저축과 IRP를 합산하여 연간 최대 900만원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 이는 연말정산 시 가장 큰 절세 항목 중 하나입니다.
세액공제율은 총급여(연봉)에 따라 달라집니다.
| 총급여 (연봉) | 세액공제율 | 900만원 납입 시 최대 환급액 |
| 5,500만원 이하 | 16.5% | 148만 5천원 |
| 5,500만원 초과 | 13.2% | 118만 8천원 |
예시: 연봉이 5,000만원인 직장인이 연금저축에 600만원, IRP에 300만원을 납입하면, 총 900만원의 16.5%인 148만 5천원을 연말정산 시 환급받게 됩니다.
두 상품 모두 절세 혜택과 노후 준비라는 공통점이 있지만, 명확한 차이가 있어 본인의 상황에 맞게 선택해야 합니다.
| 항목 | 연금저축 (펀드/보험) | IRP (개인형 퇴직연금) |
| 가입 대상 | 누구나 가능 (소득 무관) | 소득이 있는 사람만 (근로자, 자영업자) |
| 세액공제 한도 | 연 600만원 | 연 900만원 (연금저축 포함) |
| 투자 제한 | 제한 없음 (위험자산 100% 투자 가능) | 위험자산 70% 한도 (최소 30%는 예금, 채권 등 안전자산) |
| 중도 인출 | 원칙적으로 가능 (16.5% 기타소득세 등 불이익) | 법정 사유 외 불가 (무주택자 주택구매, 6개월 이상 요양 등) |
| 수수료 | 펀드 보수 외 수수료 없음 (증권사 기준) | 운용/자산관리 수수료 발생 (금융사별 상이, 면제 혜택 확인) |
연금 계좌는 최소 10년 이상 장기적으로 운용해야 하므로, 특정 종목보다는 시장 전체에 분산 투자하는 ETF나 자동으로 자산 배분을 해주는 TDF가 적합합니다.
추천 ETF 포트폴리오 (예시)
IRP 투자 시 주의: IRP는 위험자산(주식형 ETF 등) 투자 한도가 70%입니다. 나머지 30%는 KODEX 단기채권이나 TIGER 단기통안채 같은 채권형 ETF나 예금 상품으로 채워야 합니다.
이 정보가 2025년 연금 계획과 절세 전략을 세우시는 데 도움이 되기를 바랍니다.
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